一、犯罪单位能成为自首的主体

单位犯罪是指公司、企业、事业单位、机关、团体为本单位谋取非法利益，经单位集体决定或由负责人决定实施的犯罪[1] 《刑法》第67条规定：“犯罪以后自动投案，如实供述自己的罪行的，是自首。对于自首的犯罪分子，可以从轻或者减轻处罚。其中，犯罪较轻的，可以免除处罚。被采取强制措施的犯罪嫌疑人、被告人和正在服刑的罪犯，如实供述司法机关还未掌握的本人其他罪行的，以自首论”。条文所表述的内容似乎针对自然人为犯罪主体的自首，而没有将犯罪单位作为自首的主体，而刑法分则具体单位犯罪的条文中也没有就此作另外规定，犯罪的主体既包括自然人，也包括法人在内的单位，那么犯罪单位既然可以成为犯罪的主体，当然也能够成为自首的主体[2][2]，刑法及《解释》没有对单位犯罪的自首作出明确规定并不意味着立法的疏漏或者将单位犯罪排除出自首制度，而是刑法总则的自首规定是普遍适用的量刑制度，适用于任何犯罪主体，也完全适用于单位犯罪，刑法根本没有必要将自然人犯罪主体和单位犯罪主体的自首实行区别对待的认定和处罚的刑事政策。

二、单位犯罪自首的认定

单位犯罪是单位意志支配下由单位成员实施的，单位是一个具有整体性和组织性的主体，应当对其意志支配下的犯罪活动承担刑事责任[3][3]，直接主管人员和其他直接责任人员是单位犯罪故意的载体，他们有权代表单位作出的各种决定、决策是单位犯罪意志的具体外化，因此作为自然人的直接负责的主管人员和其他直接责任人员的行为不再是孤立的个人行为，而是组成犯罪单位的整体犯罪行为不可分割的一部分，其行为具有双重属性，既作为其本人犯罪的行为，又作为单位的犯罪行为，他们应当对由他们决定和实施的单位犯罪活动承担刑事责任。因此单位犯罪的自首具有与自然人犯罪的自首相比存在明显差异的特点，单位自首必须体现单位意志并由单位成员具体实施，单位犯罪的自首又同时涉及到参与单位犯罪、应予追究刑事责任的自然人的自首认定及其处罚问题。

（一）结合《刑法》第67条的规定和1998年最高人民法院《关于处理自首和立功具体应用法律若干问题的解释》（下称《解释》）自首必须具备以下条件：

1、自动投案，即犯罪单位在实施犯罪之后至归案之前，出于其集体的意志主动向有关机关或个人承认该单位实施了特定的犯罪，并自愿置于有关机关或个人的控制之下，等待进一步交代犯罪事实，并最终接受司法机关的侦查、起诉和审判的行为[4][4]。犯罪单位的投案行为必须要由其中的自然人来完成，因此有关自然人的投案行为是否成立犯罪单位的投案行为，应当考察该投案行为是否基于犯罪单位的集体意志、投案人是否代表犯罪单位投案。能够代表犯罪单位投案意志的是参与单位犯罪的法定代表人或负责人等直接负责的主管人员，或者是经该单位授权委托并能代表犯罪单位投案意志的其他人，包括在单位犯罪中的其他直接责任人员，他们的投案行为是成立单位自首的本质条件。

2、如实供述单位的罪行。参与实施单位犯罪的法定代表人或负责人等直接负责的主管人员或者其他直接责任人员自身投案或者经授权委托并能代表单位投案意志的其他人代为自动投案后，必须要由其中的自然人实事求是、客观、彻底的供述单位的全部罪行和其自身在其中所实施的罪行，有其他人一起参与的，还应当同时供述其他人的罪行，才能认定为自首。如实供述罪行反映了实施犯罪以后的单位和相关涉案人员悔罪的具体表现和犯罪以后对于犯罪的态度，对于犯罪人的处罚具有重要意义，为司法机关追究其罪行提供了客观事实根据，并使整个刑事司法活动得以顺利进行，符合自首制度的立法精神。

（二）根据案件的具体情况确立认定的原则

单位犯罪自首的成立相对于直接负责的主管人员或其他直接责任人员个人自首的成立具有一定的独立性，并且单位犯罪自首成立后，除非经单位集体或者决策机构决定或者经得所有参与实施单位犯罪人员的一致同意投案并如实供述全部罪行，否则直接负责的主管人员或其他直接责任人员个人的自首效力不及于其他的人员。

1、经单位集体或者决策机构决定实施犯罪行为的，如果经单位集体或者决策机构决定由其法定代表人或负责人等直接负责的主管人员或者授权委托能代表单位投案意志的其他人包括其他直接责任人员投案并如实供述单位所实施的全部罪行的，应当认定为单位自首；所有参与实施单位犯罪的主管人员或者其他直接责任人员，如果能认同单位的自首意志，随时接受、配合司法机关的侦查、起诉和审判并如实供认自己以及其他同案犯所参与实施的全部罪行的，均应当认定为个人自首[5][5]；对于其中拒不到案或到案后不如实供述自己罪行的，不能认定为个人自首。法定代表人或负责人等直接负责的主管人员自行投案并如实供述单位全部罪行的，应当认定为单位自首，同时能够供认在单位犯罪过程中的自身罪行和其他同案犯的全部罪行的，应当认定为个人自首，直接负责的主管人员虽然可以代表单位及其个人的自首意志，成立单位自首和其个人自首，但由于不存在与其他共同参与实施单位犯罪行为的同案犯的自首意志的共通，故其自首不能代表其他同案犯的意志，所以，其他同案犯如果没有自动投案并如实供述单位和其个人以及同案犯的全部罪行的，仍然不能成立自首。其他直接责任人员自行自动投案并如实供述单位和其个人以及同案犯的全部犯罪事实的，应当认定为个人自首，由于这些直接责任人员既不能代表单位的意志，也不能代表参与决策和实施单位犯罪行为的其他同案犯的意志，不能认定为单位自首，也不影响对其他人的自首认定，单位法定代表人或负责人等直接负责的主管人员如果没有自动投案并如实供述全部犯罪事实的不能认定为个人自首。

2、单位法定代表人或负责人等直接负责的主管人员决定并实施单位犯罪行为，由于直接负责的主管人员的犯罪行为是代表单位实施的，他们的犯罪故意和犯罪行为就是单位的犯罪故意和犯罪行为，他们自动投案并且如实供述单位罪行的，应当认定为单位自首。直接负责的主管人员同时能够供认在单位犯罪过程中的自身罪行的，也应当认定为其个人自首，否则不能认定自首。

3、单位法定代表人或负责人等直接负责的主管人员决定，且有应当追究刑事责任的其他直接责任人员共同参与实施单位犯罪的自首情况。经单位决策机构决定或所有参与实施单位犯罪的人员共同决定投案并且如实供述罪行的，应当认定为单位自首；所有参与实施单位犯罪的主管人员或者其他直接责任人员，如果能够随时接受、配合司法机关的调查并如实供认自己以及其他同案犯所参与实施的全部罪行的，均应当认定为个人自首；对于其中拒不到案或到案后不如实供述自己罪行的，不能认定为个人自首。法定代表人或负责人等直接负责的主管人员自行投案并如实供述单位全部罪行的，应当认定为单位自首，同时能够供认在单位犯罪过程中的自身罪行和其他同案犯的全部罪行的，应当认定为个人自首，其他直接责任人员如果没有自动投案并如实供述单位和其个人以及同案犯的全部罪行的，仍然不能成立自首。其他直接责任人员自行自动投案并如实供述单位和其个人以及同案犯的全部犯罪事实的，仅成立个人自首，不能认定单位自首，也不影响对其他人的自首认定。

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